方大特钢科技股份有限公司

【资料图】

            内部控制审计报告

       目    录                                    页       码

一 、内控审计报告                             1泛

二 、审计机构营业执照及证券 、期货相关业务执业许可证复印件

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                      内部控制审计报告

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    方大特钢科技股份有限公司全体股东     :

      按照 《企业 内部控制审计指 引》及 中国注册会计师执业准则的相关要求 ,我

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    们 审计 了方大特钢科技股份有 限公司 (以 下简称 方大特钢公司 )2∞2年 12

    月 31日 的财务报告 内部控制的有效性 。

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      一、企业对 内部控制的责任

      按照 《企业 内部控制基本规范》、《企业 内部控制应用指引》、《企业 内部控制

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    评价指引》的规定 ,建 立健全和有效实施 内部控制 ,并 评价其有效性是方大特钢

    公司董事会 的责任 。

      二 、注册会计师 的责任

      我们 的责任是在实施审计 工作的基础上         财务报告 内部控制的有效性发表

                             "对

    审计意见 ,并 对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露 。

      三、 内部控制 的固有局限性

      内部控制具有 圃有局限性 ,存 在不能防止和发现错报的可能性 。此外 ,由 于

    情况 的变化 可能导致 内部控制变得不恰 当 ,或 对控制政策和程序遵循 的程度 降

    低 ,根 据 内部控制审计结果推测未来 内部控制的有效性具有 一定风险 。

      四、财务报 告 内部控制审计意见

      我们认为 ,方 大特钢公司于 ⒛ zz年 12月 31日 按照 《企业 内部控制基本规

    范》和相关规定在所有重大方面保持 了有效的财务报告 内部控制 。

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